為強化對所出資企業的監管職責，提高預算的全面管控作用，岳陽市國資委根據國務院國資委、省國資委相關文件精神，結合地方實際，指導市管企業提高經營管理水平，督促和引導企業建立全面預算管理工作體系，完善企業內部控制機制，優化資源配置、提高運行質量、改善經營效益，增強防范風險能力。
1.強化預算工作統一領導。岳陽市國資委成立了專班，由黨委書記、主任親自調度，專班工作人員具體落實。明確企業主要負責人為第一責任人，加強對全面預算工作的組織領導，完善預算編制方法與決策程序，落實預算編報工作分工。
2.建立健全預算管理體系。各企業以全員為基礎、全過程為標準、全方位為要求，將人、財、物、產、銷和產品、組織、信息等資源全部納入預算管理體系，統一調劑、合理配置內部資源，強化經營活動的事前、事中、事后管理和預算過程控制，充分發揮全面預算管理的執行效率與效果。
3.明確預算管理目標任務。根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業國有資產法》和國家有關財務會計準則規定，結合監管企業實際，出臺《岳陽市國資委監管企業全面預算管理辦法（試行）》，加強指導，規范預算管理行為。指導企業以發展戰略為導向，根據市委、市政府交辦的重大項目、重點任務和市國資委關于國有資本運行監管、風險防控管理等工作要求，在對未來經濟環境預測的基礎上，合理確定預算期內經營管理目標，按照統一的編制口徑、報表格式和編報程序，以貨幣形式反映企業生產經營、投資決策、項目建設、資本運作等活動進行計劃安排。落實全面預算管理，落實預算編制、執行、控制、監督、調整及考核等管理過程的各項目標任務。
4.加強預算編制人員培訓。為保證預算編制的工作質量，定期對監管企業預算編制人員進行專題培訓學習，明確預算編制內容由生產預算、經營(業務)預算、資本預算和財務預算組成，明確預算編制應堅持“四個原則”，堅持效益優先原則，提升企業核心競爭力；堅持戰略導向原則，實現戰略與預算結合；堅持風險控制原則，加強經營財務風險控制；堅持權責對等原則，確保全面預算執行剛性。明確監管企業人力資源成本、“兩金”壓降、投資、資產負債率等預算控制目標。
5.發揮企業集團總控作用。在全面預算編制過程中，集團預算組織管理機構依據企業戰略規劃、市場分析、可控資源、內部運營情況及以上年度決算情況等因素，對主要經營指標進行預測，確定主要目標并編制方案，作為各部門、各子級預算編制的預算目標指引；按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”等編制流程，充分發揮集團總部的總控作用，提高預算準確性。
6.突出關鍵指標預算控制。為確保全面完成2022年度目標任務，岳陽市國資委提出了企業預算效益指標在上年完成值基礎上要有明顯提升。加強費用預算控制。強化落實生產經營各環節的成本費用管控責任，合理控制成本支出、壓縮可控費用，降本增效。特別加強人工成本預算，按照“效益增工資增、效益降工資降”的同向聯動原則，人工成本預算不得超過經濟效益增長幅度。加強現金流量預算管理。結合企業面臨的市場形勢、創現能力等因素，加強應收款項和存貨的預算管控，加快資金周轉，提升現金保障能力。加強投資項目預算控制。在確定年度投資項目時，堅持效益優先和資金保障原則，嚴控低效、無效甚至虧損投資；嚴禁超出財務承受能力、盲目追求規模的投資擴張行為。合理預測并制訂年度投資收益計劃，促進提高投資回報率。加強債務規模與結構的預算控制。合理設定預計資產負債率、帶息負債比率等目標，控制債務總量過快增長；創新融資方式，優化債務結構，同時降低融資成本，提升運營質量。
7.以信息化建設提高執行效率。加強預算信息化系統集成，構建覆蓋企業及各級子企業的全面預算管理信息系統，固化預算管理流程，提高預算管理工作的效率和標準化水平。實行在線監控，利用預算管理信息系統的在線分析監測功能，及時追蹤分析預算執行情況，實現全面預算管理的事前、事中和事后全過程監控，為重大經營決策提供有效支撐。
8.完善預算監督考核機制。加強預算的剛性約束。嚴格預算決策程序，預算一經批準，必須嚴格執行，一般不得調整，確因自然災害等不可抗力因素，國家法律法規、經濟政策和市場環境發生重大變更，企業發生分立、合并等重大資產重組行為，市委、市政府交辦的其他重大項目、重點任務產生重大影響的可予以調整，但必須履行相關的審批程序。健全預算管理的監督體系。各企業建立和完善預算管理的監督機制，由預算領導小組定期聽取企業的預算管理情況，及時掌握經營狀況和預算執行情況；研究、解決預算執行中存在的重大問題，采取改進措施促進企業完成預算目標。加強預算執行分析總結。定期對預算執行情況進行分析，客觀分析預算執行差異和原因，及時采取有效的應對措施，修正預算執行差異，防止出現預算編制和執行脫節現象，以保證預算目標實現。預算年度終了，認真分析預算管理與執行中存在的經驗與不足，不斷改進預算管理機制，持續優化全面預算管理工作。加強預算執行結果的考核。企業建立預算考核制度，明確預算考核程序和考核指標，結合預算重要節點與關鍵環節開展預算考核工作，將考核貫通到每個預算責任主體，把執行結果與企業負責人業績考核緊密結合，實現預算的閉環管理，促進企業穩健發展。
